內(nèi)部控制工作中存在的問題及分析措施。那么在內(nèi)部控制工作中存在的問題及分析措施分別是怎樣的呢，以下是小編精心整理的相關(guān)資料，期望對(duì)大家有所幫忙!

　　工作中存在的問題范本(一)：

　　出納工作中存在的問題

　　(一)企業(yè)制度不規(guī)范，崗位不受重視

　　出納工作貫穿整個(gè)財(cái)務(wù)活動(dòng)過程，起到承前啟后的作用，保證資金的安全及合理使用，影響企業(yè)的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量和效率。但很多人甚至包括管理層，對(duì)出納仍有一種錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，認(rèn)為僅僅就是收收錢、跑跑腿，沒有任何的專業(yè)可言。思想上的忽視帶來的就是無證上崗，不予培訓(xùn)、任人唯親的不良狀況，這將給企業(yè)財(cái)務(wù)工作的良性運(yùn)轉(zhuǎn)及日后發(fā)展帶來極大的隱患。

　　一個(gè)企業(yè)如果沒有制定一套完善的管理體系和會(huì)計(jì)制度，勢必會(huì)給具體的工作造成無法可依、無章可循的混亂局面。財(cái)務(wù)工作一旦沒有制度的約束，不能以相關(guān)的規(guī)定為準(zhǔn)繩，就會(huì)給一些別有用心的人有機(jī)可乘：利用漏洞亂設(shè)明目報(bào)銷費(fèi)用、不透過出納就隨意經(jīng)手現(xiàn)金、私自更改賬目金額、上下層勾結(jié)舞弊等等。這些狀況的發(fā)生，會(huì)導(dǎo)致出納難以控制資金，收支狀況出現(xiàn)差錯(cuò)。長此以往，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)就會(huì)失真、賬目不清、核算失控，會(huì)計(jì)工作將失去其真正的作用。管理層也無法了解真實(shí)的資金狀況，無法對(duì)未來發(fā)展作出正確決策。

　　(二)手續(xù)不全疏于防范，思想懈怠不認(rèn)真

　　出納是一項(xiàng)縝密的工作，不能有絲毫差錯(cuò)，需要會(huì)計(jì)人員具有高度的耐心、細(xì)心、事業(yè)心及職責(zé)感。但很多會(huì)計(jì)人員工作的時(shí)間長了，思想上就會(huì)松懈，對(duì)業(yè)務(wù)的要求也會(huì)降低。一些看似不起眼的失誤，日積月累，都會(huì)變成無法查明的大問題。

　　(1)收付現(xiàn)金不及時(shí)記賬，引起盤點(diǎn)時(shí)數(shù)目短缺或盈余，但日久卻無據(jù)可查、難以找平。

　　(2)金額、小數(shù)點(diǎn)、大小寫、記賬方向等方面漏記錯(cuò)記，填制憑證不規(guī)范，造成后期結(jié)賬、報(bào)稅一系列的連鎖錯(cuò)誤。

　　(3)原始單據(jù)未分門別類的粘貼在憑證后，時(shí)間長了找不到，令憑證缺失真實(shí)依據(jù)。

　　(4)相關(guān)的支票沒有在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理，給開票方和使用方帶來不必要的麻煩，容易造成企業(yè)資金流動(dòng)滯怠、周轉(zhuǎn)延長、構(gòu)成壞帳。

　　(5)未能嚴(yán)格審核發(fā)票及相關(guān)票據(jù)，在簽字蓋章手續(xù)不全的狀況下，給職工支出借款或報(bào)銷。

　　(6)內(nèi)部牽制、稽核制度執(zhí)行不到位，缺乏自我約束力及監(jiān)管力度，導(dǎo)致層層出錯(cuò);更有甚者會(huì)出現(xiàn)造假、監(jiān)守自盜的現(xiàn)象。

　　(7)保管不當(dāng)，遺失印章、票據(jù)、現(xiàn)金等重要物品，在需要時(shí)無法及時(shí)拿出使用，影響工作效率。

　　以上幾點(diǎn)只是現(xiàn)實(shí)工作中常見差錯(cuò)的一小部分，而因?yàn)榕侣闊⑴碌米锶?、懶惰、粗心或故意等原因產(chǎn)生的五花八門的錯(cuò)弊不勝枚舉，輕者會(huì)加大工作量;重者會(huì)產(chǎn)生投機(jī)倒把、twfb的狀況，致使企業(yè)資金流失、蒙受經(jīng)濟(jì)損失。

　　(三)一人多崗，只求量不保質(zhì)

　　某些企業(yè)規(guī)模較大，下面還往往設(shè)有若干分公司。管理層有時(shí)為了節(jié)約成本或者對(duì)財(cái)務(wù)

　　部門的崗位認(rèn)識(shí)不足，會(huì)安排一人兼職多家、一人兼顧多崗。這種高負(fù)荷的工作量會(huì)讓會(huì)計(jì)人員手忙腳亂，使差錯(cuò)增多，現(xiàn)金交叉混亂。由于每月只是一味的在追趕進(jìn)度，因而無瑕顧及其準(zhǔn)確性、合理性，對(duì)賬目中隱在的一些含糊不清的問題沒有時(shí)間思考研究。長此以往，一向存在而得不到解決的不合理之處，就更加難以查詢根源，無法進(jìn)行系統(tǒng)的梳理糾正。疲勞兼職令工作質(zhì)量得不到保證，更談不上業(yè)務(wù)上的創(chuàng)新。而錯(cuò)誤的工作方式方法一向延續(xù)，弊端顯露無遺，對(duì)財(cái)務(wù)工作發(fā)展有百害而無一利。

　　工作中存在的問題范本(二)：

　　透過近一段時(shí)間的工作，反省自身，還存在許多不足和缺點(diǎn)，現(xiàn)將近期的工作、學(xué)習(xí)中存在的不足和缺點(diǎn)簡要總結(jié)如下：

　　1、自身的專業(yè)業(yè)務(wù)水平不高，事故應(yīng)急處理潛力不強(qiáng)。雖然透過學(xué)習(xí)和工作經(jīng)驗(yàn)的積累，在業(yè)務(wù)水平上有了必須的提高，但業(yè)務(wù)水平和工作經(jīng)驗(yàn)與其它老同志比還是比較低。在日常工作中偏重于日常生產(chǎn)工作，也忽視了自身思想素質(zhì)的提高，工作中爭強(qiáng)當(dāng)先的意識(shí)不強(qiáng)。

　　2、工作上滿足于正?；?，缺乏開拓和主動(dòng)精神，有時(shí)心浮氣躁，急于求成平穩(wěn)有余，創(chuàng)新不足;處理問題有時(shí)思考得還不夠周到，心中想得多，行動(dòng)中實(shí)踐得少。工作中總習(xí)慣從壞處著想，缺乏敢于打破常規(guī)、風(fēng)風(fēng)火火、大膽開拓的勇氣和魄力。另外，政策理論水平不夠高。雖然平時(shí)也比較注重學(xué)習(xí)，但學(xué)習(xí)的資料不夠全面、系統(tǒng)。對(duì)公司政策理論鉆研的不深、不透。有時(shí)候也放松了對(duì)自己的要求和標(biāo)準(zhǔn)。

　　3、全局意識(shí)不夠強(qiáng)。有時(shí)做事情、干工作只從自身出發(fā)，對(duì)公司及車間作出的一些的重大決策理解不透，盡管也按領(lǐng)導(dǎo)要求完成了要做的工作，心理上還是有一些其他的想法。在工作中還存在看到、聽到、想到但還沒做到的狀況，還需要進(jìn)一步增強(qiáng)事業(yè)心和職責(zé)感。

　　在今后的工作中，我決心從以下幾方面進(jìn)行改善：

　　1、繼續(xù)拓寬自己的理論知識(shí)面，加強(qiáng)自己對(duì)理論知識(shí)的應(yīng)用，在日常工作中，遇問題多查閱文獻(xiàn)，熟悉相關(guān)知識(shí)，從而提高自己解決實(shí)際問題的潛力。

　　2、在思想工作方面，深化學(xué)習(xí)，努力提高自己的思想理論水平，加強(qiáng)自己的事業(yè)心和職責(zé)感，用新理念武裝自己的頭腦，增長自己的才干，提高駕馭工作的潛力，并堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際，注重學(xué)以致用。

　　3、在實(shí)際工作中，要更加用心主動(dòng)的向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)教遇到的問題，并多與同事們進(jìn)行溝通，學(xué)習(xí)他們處理實(shí)際問題的方法及工作經(jīng)驗(yàn)。透過多學(xué)、多問、多想來不斷提高自己的實(shí)際工作潛力。

　　工作中存在的問題范本(三)：

　　但從目前來看，干部考察工作中還存在如下問題：

　　一是干部考察環(huán)節(jié)形式化、程序化因素較多。在當(dāng)前的干部選拔過程中，能夠透過民主推薦進(jìn)入考察環(huán)節(jié)的對(duì)象，一般都是各方面表現(xiàn)比較突出，綜合素質(zhì)較高的人員。因此，當(dāng)這部分考察對(duì)象被提拔重用后，在有些人員看來，考察環(huán)節(jié)就只是例行公事，有少數(shù)人甚至?xí)J(rèn)為，選拔結(jié)果早已內(nèi)定，考察只是走走程序而已。如此一來，這樣的干部考察就具有某些先入為主、結(jié)論在前的走過場成分，參與考察的同志主觀上不太重視，抱著成人之美的心態(tài)，盡可能揀好的方面說，一般不會(huì)發(fā)表否定性意見，從而導(dǎo)致那些確實(shí)有問題和存在不足的被考察同志，真實(shí)狀況難以全面反映出來。

　　二是考察方式陳舊、手段單一，難以深入細(xì)致了解狀況。隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步和發(fā)展，人們的生活方式更加豐富多彩，新鮮資料層出不窮，活動(dòng)的空間也更為廣闊。而與之相比，目前我們的考察方式仍然沿用最為簡單的投票測評(píng)、談話座談等傳統(tǒng)方法，這種考察只能掌握同志們最表層的工作生活狀況，很難準(zhǔn)確了解干部內(nèi)心深處的思想意識(shí)領(lǐng)域和其他本質(zhì)性的真實(shí)狀況。

　　三是參與考察的人員范圍有必須的局限性，不能真正體現(xiàn)客觀公正。一般狀況下，參與干部考察工作的人員范圍較小，在代表性上存有明顯缺陷，易產(chǎn)生不良后果。如有些人受“小群眾主義”影響，對(duì)本科室、分局的被考察人，投全票打高分，只說好不說壞;有些同志對(duì)被考察人的工作狀況不是很了解，在測評(píng)和座談時(shí)往往隨波逐流，人云亦云;個(gè)別被考察人因所在科室人多、認(rèn)識(shí)人多、人緣好等因素，考察全優(yōu)表現(xiàn)突出，而那些真正有工作潛力，但社交圈子小、工作要求嚴(yán)格的被考察人員的考察結(jié)果卻往往不盡人意。

　　四是考察工作中存在好好先生，“庸者上崗”、“帶病上崗”現(xiàn)象偶有發(fā)生。考察時(shí)，單位同事乃至群眾出于“人選已定，說了也白說”、“不傷人”、“怕報(bào)復(fù)”等心理，對(duì)被考察對(duì)象的狀況要么一味點(diǎn)頭稱是，要么是三緘其口，根本不說不利于考察對(duì)象的意見。即使個(gè)別的人說出了一些反映缺點(diǎn)的意見，在構(gòu)成考察結(jié)論時(shí)，因不代表主流往往被當(dāng)成個(gè)別意見而未能被綜合思考。如此一來，干部考察時(shí)就更難聽到反映實(shí)質(zhì)性缺點(diǎn)和問題的意見，致使考察結(jié)果出現(xiàn)“庸者上崗”、“帶病上崗”現(xiàn)象，給地稅事業(yè)發(fā)展帶來隱患和損失。

　　工作中存在的問題范本(四)：

　　內(nèi)部控制工作中存在的問題及分析

　　風(fēng)險(xiǎn)面前，企業(yè)并不是無能為力的，能夠透過建立內(nèi)控體系來防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，

　　內(nèi)部控制工作中存在的問題及分析措施。那么在內(nèi)部控制工作中存在的問題及分析措施分別是怎樣的呢，以下是unjs小編精心整理的相關(guān)資料，期望對(duì)大家有所幫忙!

　　內(nèi)部控制工作中存在的問題及分析措施

　　我國現(xiàn)階段事業(yè)單位內(nèi)控存在的問題

　　(一)內(nèi)部控制停留在文字層面，內(nèi)控意識(shí)薄弱

　　事業(yè)單位相對(duì)企業(yè)而言，對(duì)內(nèi)部控制重視程度較低。雖然很多事業(yè)單位建立了一系列的內(nèi)部控制制度，但由于歷史原因和領(lǐng)導(dǎo)的重視程度不夠，內(nèi)部控制工作只停留在“紙上文章”和應(yīng)付檢查層面，未對(duì)執(zhí)行和監(jiān)管起到指導(dǎo)作用。甚至有些事業(yè)單位認(rèn)為內(nèi)控成本過高，造成單位辦事手續(xù)繁瑣，不利于運(yùn)行效率提高，因而對(duì)內(nèi)控的執(zhí)行缺乏用心性。

　　(二)缺乏高水準(zhǔn)內(nèi)控管理人員

　　從整體來看，事業(yè)單位內(nèi)控人員的素質(zhì)偏低，尤其在一些基層單位，內(nèi)控知識(shí)缺乏，或缺少相應(yīng)的內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)，內(nèi)控人員難以勝任工作，不能有效的實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制所預(yù)測的效果，導(dǎo)致內(nèi)控執(zhí)行時(shí)缺乏必要的力度，使內(nèi)控失效。

　　(三)內(nèi)控制度殘缺，內(nèi)控機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性

　　我國事業(yè)單位內(nèi)部控制所規(guī)范的范圍過于狹窄，導(dǎo)致制度成為擺設(shè)或者殘缺的現(xiàn)象。此外，事業(yè)單位的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)不具備獨(dú)立性，我國事業(yè)單位所設(shè)立的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)和其他部門之間的關(guān)系是平行的。從目前來看，出于對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督、控制的需要，事業(yè)單位一般將這項(xiàng)工作交由會(huì)計(jì)部門或者紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)部門負(fù)責(zé)。由于內(nèi)部控制工作人員要受到單位的限制，因此也不具備獨(dú)立性。

　　(四)重大事項(xiàng)的群眾決策和審批制度執(zhí)行不到位

　　事業(yè)單位一些重要事項(xiàng)范圍和職責(zé)權(quán)限沒有明確界定，決策方式和程序以及議事規(guī)則不規(guī)范不清晰，沒有建立監(jiān)督和職責(zé)追究機(jī)制。個(gè)性是在一些人員較少或較基層的事業(yè)單位，“家長制”作風(fēng)嚴(yán)重，領(lǐng)導(dǎo)“一言堂”、“一支筆”審簽。

　　(五)日常業(yè)務(wù)運(yùn)行與財(cái)務(wù)管理脫節(jié)，資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)存在缺陷，不能及時(shí)為內(nèi)控部門帶給資產(chǎn)、資金的使用數(shù)據(jù)等第一手資料

　　目前，大多數(shù)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)部門只起到“核算”和“付款”的作用，對(duì)本單位業(yè)務(wù)上重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過程參與較少，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的來龍去脈了解不多，導(dǎo)致單位財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)辦理脫節(jié)，從而無法對(duì)業(yè)務(wù)部門實(shí)施必要的財(cái)務(wù)管理和有效的內(nèi)部監(jiān)督;會(huì)計(jì)核算不及時(shí)，無法及時(shí)反映資產(chǎn)變化，應(yīng)入未入、該銷未銷，導(dǎo)致賬物脫節(jié)、存量不清。例如，有的個(gè)別單位建造的樓房已使用多年，工程支出仍掛在“在建工程”和往來賬戶中。

　　(六)預(yù)算外資金監(jiān)管不力，把預(yù)算外資金視同部門和單位的自有資金

　　由于事業(yè)單位對(duì)預(yù)算外資金認(rèn)識(shí)上存在偏差，缺乏一套完整、規(guī)范、統(tǒng)一的資金的管理制度，只實(shí)行簡單的收支兩條線方式，在資金管理方面構(gòu)成不了齊抓共管的合力，管理效果不明顯。

　　(七)缺乏完善的內(nèi)控有效性的評(píng)價(jià)體系和職責(zé)追究體系

　　目前，事業(yè)單位的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)并未引起重視，很多單位依據(jù)規(guī)定建立了必要的內(nèi)部控制制度，并在必須程度上實(shí)施了內(nèi)部控制，但這并不意味著它就在實(shí)際工作中發(fā)揮了其應(yīng)有的作用。在內(nèi)部控制執(zhí)行過程中，對(duì)控制失效現(xiàn)象嚴(yán)重的狀況也未建立職責(zé)追究制。

　　(八)內(nèi)部控制信息化建設(shè)遠(yuǎn)滯后于需求

　　分析目前的狀況，無法量化投入產(chǎn)出比，是制約信息化發(fā)展的最重要因素。與發(fā)達(dá)國家相比，我國在內(nèi)控信息技術(shù)研發(fā)方面，從理論、方法、技術(shù)到產(chǎn)品都處于落后的狀態(tài)。但有別于發(fā)達(dá)國家的是，我國的內(nèi)控信息化建設(shè)有著更為強(qiáng)勁的需求。

　　工作中存在的問題范本(五)：

　　工作中存在的問題

　　1、倒班制使工作缺乏連續(xù)性。

　　2、缺乏激勵(lì)機(jī)制和競爭機(jī)制，長此以往就會(huì)出現(xiàn)散漫現(xiàn)象。

　　3、工作無法量化、細(xì)化，缺乏必要的評(píng)測方法。

　　4、軟件更新較快，電腦跟不上更新速度。

　　5、安裝軟件過多，造成電腦運(yùn)行速度較慢。

　　6、不能帶給正版軟件。