在日新月異的現(xiàn)代社會中,我們可以接觸到制度的地方越來越多,好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預(yù)計目標。什么樣的制度才是有效的呢?下面是由小編給大家?guī)淼墓矩攧?wù)規(guī)章制度內(nèi)容7篇，讓我們一起來看看！

公司財務(wù)規(guī)章制度內(nèi)容篇1

1、目的：

為了使公司財務(wù)管理規(guī)范化，嚴肅財務(wù)制度。

2、適用范圍：

適用于財務(wù)管理。

3、責(zé)任人：

總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理。

4、正文：

4.1總則

4.1.1根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計制度》和國家的有關(guān)財經(jīng)紀律，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

4.1.2本制度包括董事會、總經(jīng)理財務(wù)管理職責(zé)、財務(wù)部門工作職責(zé)、會計核算原則、資金管理、結(jié)算賬款管理、固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理、成本費用管理、營業(yè)收入及營業(yè)外收支管理、利潤及利潤分配管理、財務(wù)報告的編制與公布、財務(wù)電算化管理、財務(wù)檔案管理及附則。

4.2董事會財務(wù)管理職責(zé)

4.2.1公司董事會審批公司的重大財務(wù)決策，控制投資規(guī)模和方向，審核公司重大資產(chǎn)處理。

4.2.2公司董事會負責(zé)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。

4.2.3審議批準公司的財務(wù)預(yù)算、決算報告及可行性研發(fā)項目。

4.2.4公司董事會負責(zé)公司章程規(guī)定的其他財務(wù)事項。

4.3總經(jīng)理財務(wù)管理職責(zé)

4.3.1遵守《會計法》及有關(guān)財務(wù)、稅收、金融等法律法規(guī)，貫徹執(zhí)行公司的財務(wù)制度，根據(jù)公司經(jīng)營目標組織好生產(chǎn)經(jīng)營，力爭股東資產(chǎn)保值增值。

4.3.2總經(jīng)理負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理工作，并對公司保存和提供的會計資料的真實性、完整性擔(dān)負責(zé)任。

4.3.3指導(dǎo)公司內(nèi)部審計機構(gòu)的財務(wù)檢查，督促財務(wù)部門配合財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督檢查。

4.3.4總經(jīng)理對公司財務(wù)預(yù)算全面負責(zé)，審核財務(wù)預(yù)算方案，經(jīng)董事會批準后執(zhí)行預(yù)算，年度終了向董事會報告財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并依據(jù)決算情況對預(yù)算執(zhí)行單位進行考核。

4.4財務(wù)部門工作職責(zé)

4.4.1嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司的財務(wù)制度，加強會計基礎(chǔ)工作，保證會計工作依法有序進行。

4.4.2編制公司財務(wù)預(yù)算、決算，并實施財務(wù)控制。

4.4.2.1財務(wù)預(yù)算按年度編制，包括業(yè)務(wù)預(yù)算（采購、銷售、生產(chǎn)、期間費用等）、資本預(yù)算（固定資產(chǎn)投資、權(quán)益性資本投資、債券投資等）和籌資預(yù)算。

4.4.2.2預(yù)算年度終了，財務(wù)部負責(zé)作出財務(wù)決算，上報總經(jīng)理。

4.4.2.3財務(wù)部負責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制、審查、報告、監(jiān)督執(zhí)行等具體工作，分析財務(wù)預(yù)算與實際執(zhí)行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議，實施財務(wù)控制。各職能部門及各業(yè)務(wù)部主要負責(zé)人對本部門執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

4.4.3負責(zé)公司日常會計核算和財務(wù)管理工作

4.4.4公司財務(wù)人員必須根據(jù)《會計法》的規(guī)定，嚴格審查每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性，對不符合規(guī)定的成本費用開支，要堅持原則，拒絕支付；

4.4.5財務(wù)人員必須按照規(guī)定的會計科目和核算辦法進行會計核算，對取得的'原始憑證，要認真審核，及時準確地編制記賬憑證，記載有關(guān)賬簿；

4.4.6財務(wù)人員要加強對稅收法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，依法及時、足額繳納各項稅款；

4.4.7財務(wù)經(jīng)理應(yīng)參與公司的經(jīng)營決策，加強同銀行等金融機構(gòu)的聯(lián)系，準確掌握公司資金分布及資金需求動態(tài)，搞好資金平衡調(diào)度，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。

4.4.8按月及時、準確、真實地編制財務(wù)報表并按規(guī)定向外報送財務(wù)報表；

4.4.9做好每月的生產(chǎn)經(jīng)營狀況財務(wù)分析工作，嚴格控制各項成本費用，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。

4.5會計核算的一般原則

4.5.1公司會計核算以人民幣為記賬本位幣，記賬采用借貸記賬法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則。

4.5.2壞賬核算采用備抵法，按應(yīng)收款項的3‰計提，如需計提特別壞賬，應(yīng)由董事會審批決定。

4.5.3存貨按實際成本入賬，發(fā)出時按加權(quán)平均法計價；低值易耗品采用五五攤銷法核算。

4.5.4公司的對外投資控股權(quán)在20%以下（不含20%）的，采用成本法核算；控股權(quán)在20%以上（含20%）的，采用權(quán)益法核算。股權(quán)在50%以上或根據(jù)重要性原則對具有實際控股權(quán)的要合并報表。

4.6資金的管理

4.6.1現(xiàn)金的管理

4.6.1.1公司出納與會計的職責(zé)必須分開，不能由一人兼任；

4.6.1.2公司的一切現(xiàn)金收支必須歸集到財務(wù)部門核算和管理，各項支出必須按規(guī)定辦理審批手續(xù)；現(xiàn)金收入后及時送存銀行，嚴禁坐支現(xiàn)金和白條抵庫；

4.6.1.3公司庫存現(xiàn)金一般不得超過5000元，現(xiàn)金出納員要確保庫存現(xiàn)金每日賬實相符；

4.6.1.4每次提取備用金1萬元以內(nèi)（含1萬元）須由財務(wù)經(jīng)理批準；超過1萬元須報總經(jīng)理批準。

4.6.2銀行存款的管理

4.6.2.1遵循國家關(guān)于銀行結(jié)算的有關(guān)規(guī)章制度；

4.6.2.2新增銀行賬戶必須事前由財務(wù)部經(jīng)理提出申請，由主管副總審核，報總經(jīng)理批準后開設(shè)；

4.6.2.3公司設(shè)立的銀行賬戶只限于基本帳戶和一般帳戶，專用帳戶用于本公司經(jīng)營范圍內(nèi)的資金結(jié)算及資金調(diào)撥；

4.6.2.4正常業(yè)務(wù)支出的支票領(lǐng)用,都必須有經(jīng)核準的發(fā)票或其他必要的憑證，支票上必須有金額且與應(yīng)付憑證金額一致，所有已經(jīng)簽發(fā)的支票，應(yīng)于當(dāng)日及時記入銀行存款日記賬中，并定期與應(yīng)付款或其他總分類賬借方進行核對，每次支票領(lǐng)用金額1萬元以內(nèi)（含1萬元）須由財務(wù)經(jīng)理審核主管副總批準；超過1萬元須報總經(jīng)理批準。

4.6.2.5開戶銀行間資金調(diào)撥需由經(jīng)辦人填制支票領(lǐng)用審批單，詳細說明資金調(diào)撥的理由，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核主管副總批準；1萬元以上的資金使用和調(diào)撥必須報總經(jīng)理批準；

4.6.2.6財務(wù)部對所有銀行支出憑據(jù)應(yīng)認真審核有關(guān)內(nèi)容，嚴格執(zhí)行經(jīng)辦人、審批人“雙簽字”制度，做到單證齊全、手續(xù)完備；

4.6.2.7公司的銀行支票，包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，一律由財務(wù)部統(tǒng)一向銀行購買、統(tǒng)一保管、統(tǒng)一發(fā)放，發(fā)放時必須做好完整的領(lǐng)用、注銷記錄；對領(lǐng)用期限超過十天以上的，應(yīng)及時查明原因，督促經(jīng)辦人員及時注銷。作廢銀行支票必須注明“作廢”字樣單獨保管；

4.6.2.8銀行票據(jù)一般不得背書轉(zhuǎn)讓，如有特殊需要，背書必須由專人進行登記，由財務(wù)經(jīng)理提出申請，報公司總經(jīng)理批準；

4.6.2.9財務(wù)部必須加強銀行未達賬項的管理；銀行調(diào)節(jié)表應(yīng)于月度終了后十日內(nèi)編出，并積極予以清理，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時上報。

4.6.3銀行貸款及融資的管理

4.6.3.1銀行貸款卡必須由財務(wù)經(jīng)理保管，如需辦理貸款、還款手續(xù)，經(jīng)辦人應(yīng)要求銀行逐筆登記、注銷，財務(wù)經(jīng)理及時檢查并與銀行進行核對；

4.6.3.2銀行貸款按公司規(guī)定的籌資權(quán)限實行逐筆審批制度，所有貸款由財務(wù)經(jīng)理提出申請，報總經(jīng)理簽字批準，并逐月報董事會備案；

4.6.3.3所有對外融資一律由董事會批準；

4.6.3.4無特殊情況，公司一般不得對外擔(dān)保，如確需，公司必須要充分了解對方單位的資信，經(jīng)濟效益及償債能力等情況，由公司總經(jīng)理提出申請，經(jīng)公司董事會批準同意后，方可辦理。

4.7結(jié)算賬款的管理

4.7.1認真審核結(jié)算單據(jù)，檢查結(jié)算手續(xù)是否完備、真實，單據(jù)是否齊全。對于未認真核實而造成的多付或重付款項，應(yīng)立即查明原因，追究有關(guān)人員的責(zé)任。

4.7.2財務(wù)部應(yīng)對有關(guān)業(yè)務(wù)單位的往來結(jié)算賬款定期進行核對和清理工作，所有往來戶由財務(wù)部與業(yè)務(wù)人員每月至少核對一次，并編制“往來賬戶調(diào)整表”；財務(wù)部每年不定期與終端客戶直接核對至少一次。

4.7.3發(fā)生采購時，由經(jīng)辦人員提出采購申請，由主管副總簽字審核批準：采購金額超過1萬元（含1萬元）報總經(jīng)理批準。

4.7.4公司確認發(fā)生壞賬時，必須由經(jīng)辦人員提出書面申請，認真查找原因，分清責(zé)任，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理批準；發(fā)生1萬元以上的壞賬損失時，總經(jīng)理審核同意后，報董事會批準。

4.8固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)管理

4.8.1500元以上的資產(chǎn)稱為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的取得按原始價值計價。

4.8.2固定資產(chǎn)折舊原則上采用直線法計提，固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值率為其原值的3%。

4.8.3固定資產(chǎn)的購置均須經(jīng)主管副總審核后報總經(jīng)理批準。

4.8.4固定資產(chǎn)的處理包括購置、出售、報廢、毀壞損失等（均為1萬元以上）須經(jīng)主管副總審核后，報公司董事會批準。

4.8.5固定資產(chǎn)應(yīng)設(shè)置明細賬核算，定期與行政部門和使用部門的卡賬和實物進行核對，做到賬、卡、物相符。

4.8.6無形資產(chǎn)以歷史成本或評估價值入賬，并按收益期等額攤銷計入成本；不能確定收益期的按5年攤銷。

4.9成本、費用的管理

4.9.1財務(wù)部應(yīng)按照國家有關(guān)的規(guī)定合理計提有關(guān)費用。

4.9.2發(fā)生的所有費用必須先由財務(wù)經(jīng)理簽署意見（單筆5000元以上的費用需報備主管副總），財務(wù)部門應(yīng)嚴格按照公司有關(guān)行政文件規(guī)定的費用報銷標準進行審核，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的負責(zé)人批準后報銷。

4.9.3差旅費報銷：按公司制定的《市場人員費用報銷辦法》執(zhí)行。

4.9.4財務(wù)部必須按收入與成本、費用相匹配的原則及時進行帳務(wù)處理，如實反映本期損益。

4.9.5研發(fā)費用預(yù)算經(jīng)董事會批準后，嚴格按預(yù)算執(zhí)行。

4.10營業(yè)收入和營業(yè)外收支的管理

4.10.1公司的營業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。

4.10.2公司應(yīng)當(dāng)合理確認營業(yè)收入的實現(xiàn)，將已實現(xiàn)的收入按時入賬，并及時結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本。發(fā)生銷售退回、銷售折讓與折扣，應(yīng)及時對有關(guān)銷售科目予以調(diào)整。

4.10.3營業(yè)外收入是指公司主要經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的其他各項收入。包括固定資產(chǎn)盤盈及變賣收益、罰款收入、無法支付的應(yīng)付款項、物資及現(xiàn)金的溢余等。營業(yè)外支出包括固定資產(chǎn)盤虧及變賣損失，固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)因遭自然災(zāi)害等造成的非正常損失（扣除保險公司賠償款），違約金、公益救濟性捐贈等。

4.11利潤及利潤分配的管理

4.11.1公司的利潤總額包括營業(yè)利潤、營業(yè)外收支凈額等項目構(gòu)成。

4.11.2公司發(fā)生的年度虧損，用下一年度稅前利潤彌補；下一年度彌補不足的，在五年內(nèi)延續(xù)彌補；五年內(nèi)不足彌補的，用稅后利潤彌補。

4.11.3公司納稅所得稅以利潤總額為基數(shù)。

4.11.4公司繳納所得稅后的利潤，按下列順序分配：

4.11.4.1彌補前五年的虧損；

4.11.4.2提取法定公積金百分之十；

4.11.4.3提取法定公益金百分之五；

4.11.4.4提取任意公積金，比例由董事會決定；

4.11.4.5支付股東股利。

4.11.5公司法定盈余公積金可用于彌補虧損或經(jīng)董事會批準后轉(zhuǎn)增資本金。但轉(zhuǎn)增資本金時，以轉(zhuǎn)增后留存公司的法定盈余公積金不少于注冊資本25％為限。

4.11.6公司以前年度未分配的利潤，可以并入本年度分配。分配方案應(yīng)經(jīng)董事會批準。

4.12財務(wù)報告的編制

4.12.1公司在每一會計年度前六個月結(jié)束后六十日以內(nèi)編制公司的中期財務(wù)報告；在每一會計年度結(jié)束后九十日以內(nèi)編制公司年度財務(wù)報告。

4.12.2公司年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、會計報表附注。

4.12.3年度財務(wù)報告經(jīng)會計師事務(wù)所審計，并同時提供下一會計年度的預(yù)測報告。

4.12.4財務(wù)報告的公布

4.12.4.1年度財務(wù)會計報告應(yīng)在編制完成后15日內(nèi)送交各股東。

4.12.4.2公司于每月結(jié)束后15日內(nèi)向董事會提交月結(jié)束財務(wù)報表；每季度結(jié)束后30日內(nèi)向董事會提交季度財務(wù)報告、季度經(jīng)營總結(jié)分析報告。該類財務(wù)文件包括庫存清單、應(yīng)收帳款、固定資產(chǎn)、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款、銷售收入、銷售成本、經(jīng)營費用、管理費用、財務(wù)費用營業(yè)外支出明細表等事項。

4.13財務(wù)電算化管理

4.13.1財務(wù)部電腦操作人員應(yīng)按相應(yīng)的權(quán)限操作會計軟件，并定期與軟件供應(yīng)商聯(lián)系，做好軟件的系統(tǒng)維護工作。對于數(shù)據(jù)資料，在核對相符后，每日、每月要做好數(shù)據(jù)備份工作。

4.13.2財務(wù)部門應(yīng)嚴格管理增值稅專用發(fā)票及防偽稅控設(shè)備，實行發(fā)票和IC卡分人管理。開票工作必須由持證人員負責(zé)，其它人員嚴禁使用。

4.13.3年度終了，由財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)一保管備份數(shù)據(jù)。

4.14財務(wù)檔案管理

4.14.1公司必須保證財務(wù)檔案的存放空間及安全可靠，財務(wù)部要嚴格按照財政部、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。財務(wù)部應(yīng)指定專人保管財務(wù)檔案，建立健全嚴格的檔案管理制度。非本部門人員查閱檔案，必須要征得總經(jīng)理同意，檔案保管人必須要做好登記工作。

4.14.2本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋和修訂，并在執(zhí)行過程中不斷完善。

4.15財務(wù)數(shù)據(jù)、資料、方針均屬公司重大機密，未經(jīng)授權(quán)，各級人員不得對外公布，亦不得在公司內(nèi)外傳播。

公司財務(wù)規(guī)章制度內(nèi)容篇2

第一章資金審批制度

1、總則

（1）所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；

（2）財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；

（3）財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；

（4）開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；

（5）往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；

（6）非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；

（7）用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程

3、行政費用支出管理制度

（1）公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后財務(wù)方可報支；

（2）涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

3、公司差旅費開支制度

（1）公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼；

（2）公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；

（3）公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

①房租標準：A、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100元/日。

②伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內(nèi)交通費每人6元/日。

（4）、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

4、車輛維修費及汽油費管理制度

（1）公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；

（2）車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；

（3）公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

5、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

（1）公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；

（2）辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；

（3）辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊；

（4）辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；

（5）公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；

（6）有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。

6、行政費用報銷制度

（1）公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；

（2）公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付；

（3）應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施；

（4）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；

（5）支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付；

（6）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責(zé)任；

（7）其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

第二章工程成本管理制度

1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

2、公司工程部主要負責(zé)工程造價的預(yù)測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。

3、工程部還負責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務(wù)部主要負責(zé)工程成本的總體控制工作。

（1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃；

（2）負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

5、工程中間結(jié)算程序。

（1）施工單位于每月25日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽；

（2）財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

6、工程決算程序。

（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽；

（2）財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；

（3）大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算；

（4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

第三章財產(chǎn)管理制度

1、公司財產(chǎn)的范圍

（1）公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

（2）凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；

（3）凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務(wù)部負責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算

（1）公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；

（2）公司各施工工地使用機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；

（3）辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

（1）辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可采購；

（2）財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；

（3）各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；

（4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬；

（5）財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。

4、財產(chǎn)的清查、盤點

（1）公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；

（2）各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加；

（3）財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；

（4）凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見；

（5）凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報；屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。

公司財務(wù)規(guī)章制度內(nèi)容篇3

一、認真學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹執(zhí)行新《會計法》，執(zhí)行各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，加強會計核算工作、加強財務(wù)監(jiān)督，財務(wù)人員要以身作則，奉公守法，保護國家財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

二、合理組織收入，嚴格控制支出，凡是該收的應(yīng)努力去收，凡是預(yù)算外的無計劃的支出應(yīng)堅決制止杜絕，對于臨時必要的開支，應(yīng)按審批程序、手續(xù)辦理。根據(jù)事業(yè)計劃、正確及時地編制年度財務(wù)計劃，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。

三、加強醫(yī)院經(jīng)濟管理，擬定和審查醫(yī)院的經(jīng)濟合同、經(jīng)濟文件、經(jīng)濟協(xié)議，參與擬定醫(yī)院的分配方案；審查各類業(yè)務(wù)用款，加強事前管理；定期進行經(jīng)濟活動分析，并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算的管理工作。

四、發(fā)生的每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，均應(yīng)取得合法的原始憑證，先由經(jīng)手人、實物負責(zé)人簽字，再由院長審查批準后方能報銷，白條不能作為報銷憑證，出差或因公借支須辦理借款手續(xù)，回醫(yī)院后在規(guī)定時間內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。會計人員要及時清理本單位發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳、壞帳。

五、財會部門應(yīng)會同有關(guān)部門，對醫(yī)院的固定資產(chǎn)、藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品以及其他財產(chǎn)進行定期或不定期的盤點，及時清倉查庫，防止浪費和積壓，以保障財產(chǎn)物資的安全、完整，加快資金的周轉(zhuǎn)。

六、嚴格現(xiàn)金管理制度，遵守結(jié)算紀律，凡是收入的現(xiàn)金必須及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不得以長補短或挪作他用，若有差錯應(yīng)及時查找原因，報院長批示處理。

七、認真貫徹執(zhí)行國家物價政策，遵守物價紀律，要熟悉各項醫(yī)療收費標準、藥品價格和有關(guān)物價政策。嚴格空白票據(jù)的管理，醫(yī)院的各種收據(jù)由財會室統(tǒng)一購置、保管和發(fā)放，建立票據(jù)收發(fā)和核銷制度。

八、按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求，做好會計檔案的管理工作，嚴格檔案借閱手續(xù)。會計人員的因故長期離開、改換工種或調(diào)離單位，必須辦理移交手續(xù)。

公司財務(wù)規(guī)章制度內(nèi)容篇4

一、正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策，加強財務(wù)監(jiān)督，嚴格財經(jīng)紀律，財會人員要以身作責(zé)，奉公守法，同一切貪污盜竊違法亂紀行為做斗爭。

二、合理組織收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，幾是預(yù)算以外的，無計劃的開支，應(yīng)堅持杜絕，對于臨時性的必須開支，應(yīng)按審批手續(xù)辦理。

三、根據(jù)事業(yè)計劃，正確及時編制年度和季度的財務(wù)計劃（預(yù)算），辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。

四、加強醫(yī)院經(jīng)濟治理，定期進行經(jīng)濟活動分析，并會同有關(guān)科室做好經(jīng)濟核算的治理工作。

五、一切對外采購開支，均應(yīng)取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、驗收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷，出差或因公借支，須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)帳、報銷手續(xù)。

六、會計人員要及時辦理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。

七、財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器材等資產(chǎn)進行經(jīng)常性監(jiān)督，及時清查庫房，做到心中有數(shù)，防止積壓和浪費。

八、每日收入現(xiàn)金及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得起過銀行規(guī)定限期額，出納和收費人員不得以長補短，如有差錯，由經(jīng)手人具體登記，每月集中討論，找出原因及領(lǐng)導(dǎo)批示處理。

九、原證憑證、帳本、工資冊、財務(wù)報表等資料以及會計人員交接、均按財政部門辦理。

公司財務(wù)規(guī)章制度內(nèi)容篇5

社團聯(lián)合會本著“服務(wù)與管理并存，管理為先，服務(wù)為本”的工作理念，通過科學(xué)的管理，真誠的服務(wù)和正確的引導(dǎo)，真正地服務(wù)社團，發(fā)展社團，繁榮社團，使社團活動更加豐富多彩，更具文化性，觀賞性，思想性，教育性，使社團工作更加規(guī)范有序。而作為辦公室下的財務(wù)部，通過管理社團聯(lián)合會與各協(xié)會之間關(guān)于財務(wù)方面的流通，合理協(xié)調(diào)財務(wù)方面的收入與支出等，更好地完善社團聯(lián)合會的財務(wù)工作制度。以及財務(wù)部日常工作的有序展開，為社團聯(lián)合會開展活動提供了扎實的基礎(chǔ)，同時也讓社團聯(lián)合會成為豐富學(xué)生業(yè)余生活較有影響力的學(xué)生組織。

（一）﹑財務(wù)部工作簡述

（1）掌握社團經(jīng)費支出情況，嚴格執(zhí)行各項費用開支范圍和標準，做好經(jīng)費的支出與管理。

（2）加強社團財務(wù)管理制度，嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律，監(jiān)督社團合理使用經(jīng)費

（3）對社團每月所花經(jīng)費整理、結(jié)余、存檔。

（二）﹑財務(wù)部各職位的職能與工作

1﹑部長：

（1）在主席團的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)社團聯(lián)合會的財務(wù)制度，合理進行社團聯(lián)合會財務(wù)管理。

（2）通過與主席團與團委的溝通，及時完善財務(wù)管理。

（3）帶領(lǐng)財務(wù)部成員履行財務(wù)部職責(zé)，對社團的一切經(jīng)濟活動進行核算與總結(jié)。

（4）總攬財務(wù)部的工作，合理安排各成員的工作。讓副部長和各委員明確自己該做什么，負責(zé)什么，培養(yǎng)他們的責(zé)任心。使每個人都明確自己的任務(wù)和負責(zé)的事情，使其各盡其職，并監(jiān)督他們按時完成其應(yīng)有的職責(zé)。

（5）協(xié)調(diào)好財務(wù)部與社團之間的關(guān)系，對于社團反映的問題及時上報，使之得到妥善的解決。

（6）建立和完善社聯(lián)內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財務(wù)管理、控制和監(jiān)督。

（7）每個月給各個社團財務(wù)部長開會，強調(diào)報賬流程，了解社團財務(wù)動向。

2﹑副部長（管理賬本）

（1）管理財務(wù)部賬簿，根據(jù)已收的支出憑證，及時登記賬簿，將各社團的每筆收支都詳細記錄日期，金額，用途，結(jié)余。

（2）對每筆收支應(yīng)附有的收據(jù)或發(fā)票按日期排列裝訂并逐一編排編號，記錄賬簿，月初存入檔案中。

（3）管理各社團財務(wù)檔案，并定期進行核對。

（4）每月對各社團的所花費經(jīng)費和月結(jié)余進行總結(jié)，并在各社團財務(wù)部部長會議中傳達到各社團中，以便社團合理運用經(jīng)費。

3﹑副部長（管理資金出納）

（1）管理社團支出經(jīng)費的報銷。根據(jù)提供的收據(jù)金額給予社團活動經(jīng)費。收據(jù)必須有相關(guān)人員的簽字、蓋章。

（2）審核收據(jù)所寫金額的準確性，給社團支出時必須有經(jīng)手人的簽字。對于社團經(jīng)費不足的社團不予以報賬，并及時上報團委與主席團。

（3）每周對支出總額和余額進行總結(jié)，保管好社團經(jīng)費。

4﹑財務(wù)部成員

（1）熟悉社團財務(wù)工作。

（2）聯(lián)系財務(wù)負責(zé)人，根據(jù)各社團所交的憑據(jù)，嚴格謹慎制作賬單，并寫明制作人。

（3）積極主動配合工作，配合部長和副部長進行賬本核對工作。

（4）服從社團聯(lián)合會管理條例，有明確的紀律觀念，集體意識和大局觀念。

（5）有嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和端正的工作態(tài)度，以飽滿的熱情對待財務(wù)工作。

（三）社團報賬流程及社團的管理

【活動類】

1﹑活動預(yù)算

（1）社團上交活動策劃書（包含活動預(yù)算）審批，活動審批經(jīng)過后，方可進行下一步財務(wù)工作。（兩個協(xié)會以上舉辦活動則需在策劃書上明確活動經(jīng)費的承擔(dān)者）

（2）活動策劃書審批經(jīng)過，經(jīng)費預(yù)算100元以下收據(jù)需要社團聯(lián)合會主席簽字。100元以上需要由院團委老師簽字。所有收據(jù)簽字完成后，方可到財務(wù)部報賬。

（3）活動超預(yù)算審批（原則上不允許出現(xiàn)超支情況）

（4）社團上交活動策劃（包含活動預(yù)算）審批?；顒咏Y(jié)束后若活動經(jīng)費超過預(yù)算，需先向社團聯(lián)合會主席閱明超支原由。征得社聯(lián)主席同意后方可按照報賬流程報賬。

2﹑直管協(xié)會財務(wù)部報賬流程

（1）舉辦活動的經(jīng)費及時索要，在社聯(lián)值班時間拿到財務(wù)部報賬。注意：收據(jù)背后要注明協(xié)會會長、協(xié)會財務(wù)部長、經(jīng)手人的簽名。同時收據(jù)要有正規(guī)的蓋章，并注明某社團所舉辦的該項活動。（如若所支出費用超出100元，則必須由協(xié)會上報院團委老師批準）所有的預(yù)算審批應(yīng)在財務(wù)部備案留檔。

（2）如需報賬的協(xié)會請于每周周三值班時間自備零錢。在收款時需簽字。報賬時要求各報賬人員把收據(jù)及其它憑證上交。

3﹑預(yù)支費用報賬流程

（1）提交活動策劃書﹑申請書，填寫預(yù)支申請表。

（2）院團委老師與社聯(lián)主席簽字批準，方可預(yù)支（托管協(xié)會由社聯(lián)主席和系主任簽字）

（3）活動開展結(jié)束按報賬流程報賬（多余現(xiàn)金需退回）

4﹑授課費報賬注意事項

（1）以收據(jù)形式報銷授課費，收據(jù)須有授課老師﹑指導(dǎo)老師﹑會長﹑財務(wù)部長的簽字。

（2）歸集形式報銷授課費，須填好每次授課的收據(jù)，報賬時附一張授課清單，其內(nèi)容包括日期﹑地點﹑上課簡要﹑金額，并交于社聯(lián)主席﹑院團委老師簽字（托管協(xié)會交于社聯(lián)主席﹑系主任簽字）。報賬時間在每個月未

5﹑以下不得報賬或推遲報賬

（1）不是活動預(yù)算內(nèi)的體現(xiàn)在收據(jù)上的不得報賬。

（2）預(yù)算丟失的協(xié)會自行補預(yù)算并得到團委老師的簽字后才可報賬。

（3）收據(jù)、發(fā)票、授課證明等原始憑證簽名不齊全不得報賬。

（4）協(xié)會無財務(wù)部長的不得報賬。

（5）報賬需在活動結(jié)束本月內(nèi)進行，不允許跨月報賬。如有特殊情況，需提前向社聯(lián)主席團說明原因，征得同意方可。

（6）只能用于宣傳組織活動，對于各種車票（不包括公交車費）、餐費、電話費一概不與報銷。

（7）收據(jù)沒有銷售方蓋章的不得報賬。

6﹑財務(wù)分割單

兩個或兩個以上協(xié)會一起舉辦活動所產(chǎn)生的活動費用，由主辦方與承辦方自愿協(xié)商，以財務(wù)分割單的形式，分攤至各協(xié)會，且需雙方負責(zé)人簽字，方可進行報賬。

7、報賬時間

周一至周五社聯(lián)值班時間上交憑證，每周周三社聯(lián)值班時間領(lǐng)款。（除有特定安排之外）

【非活動類】

辦公用品采購

（1）社團統(tǒng)一上交需采購用品清單。

（2）財務(wù)部統(tǒng)一制作采購申請表，并交由社聯(lián)主席審批。

（3）由社聯(lián)主席交由老師審批社團反饋審批結(jié)果。

（4）若同意采購，社團可自行購買物品。

（5）若未超過預(yù)算，持收據(jù)至社聯(lián)主席處簽字后方可交由財務(wù)部報銷。

注：辦公用品指社團在非活動中需采購物品。

【協(xié)會對賬】（含托管與非托管）

（1）本月有發(fā)生額的協(xié)會（托管與非托管），對賬前需將財務(wù)明細表填寫好上交至社聯(lián)財務(wù)部。

（2）托管協(xié)會對賬，需將本協(xié)會本月發(fā)生的賬目（包含收據(jù)、發(fā)票、授課證明等）以及本協(xié)會賬簿攜帶到社聯(lián)進行對賬。

（3）非托管協(xié)會對賬需將賬簿攜帶到社聯(lián)對賬。

注：非托管協(xié)會對賬時間：每月的最后一周星期三下午值班時間

托管協(xié)會對賬時間：每月的最后一周星期四下午值班時間

【相關(guān)的財務(wù)核查與監(jiān)督】

1﹑對社團財務(wù)部工作的核查

財務(wù)部保證社團的賬目清晰明了，責(zé)任到人，主管財務(wù)的負責(zé)人在換屆時需要和社聯(lián)財務(wù)部進行交接，出示社團的賬目，及賬蒲。

對社團的財務(wù)，社聯(lián)財務(wù)部定期（每個月末）與社團財務(wù)部進行核對，并向各個社團進行財務(wù)公開。

團委老師及各社團成員可以根據(jù)部長的日賬清單及副部長的記錄、財務(wù)公開表、財務(wù)部收據(jù)對財務(wù)部的工作進行核查。

2﹑對各個社團財務(wù)的監(jiān)督

各社團需由社團發(fā)起人、負責(zé)人以外的專門人員（即各協(xié)會的財務(wù)部長）管理財務(wù)（包括會費，贊助費用，物品等使用情況的管理和記錄賬本），管理部員（包括社團內(nèi)部的人員的管理培養(yǎng)）。

各社團應(yīng)做到賬目清晰，財務(wù)部部長在換屆時應(yīng)將自己社團的財務(wù)情況向下任的部長交接清楚，交出與社團財務(wù)有關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、賬本，進行會費和相關(guān)物品的交接。

物品保管核查，各協(xié)會的物品不能為個人所有，應(yīng)該交接由下一屆的會長及財務(wù)部長管理。社團換屆時需出具社團財務(wù)清單，由社聯(lián)相關(guān)部門進行審核，并由下屆負責(zé)人確認。

社聯(lián)財務(wù)部和各個社團的財務(wù)部應(yīng)根據(jù)各社團成員監(jiān)督舉報，社團聯(lián)合會應(yīng)及時對各個社團財務(wù)予以核查。

3﹑嚴格執(zhí)行財務(wù)制度

（1）相關(guān)人員在工作過程中要認真遵守財務(wù)制度，認真仔細工作，并做詳細記錄；

（2）財務(wù)管理要責(zé)任到人，相關(guān)工作人員特別是相關(guān)責(zé)任人要增強責(zé)任意識；

（3）對于違反財務(wù)工作制度的人員以及對事件負有責(zé)任的干部要根據(jù)有關(guān)規(guī)定視情節(jié)輕重進行嚴格處理；

（4）尋求贊助的過程中若出現(xiàn)扣留，少報甚至是不報的現(xiàn)象，一經(jīng)查出，嚴肅處理，撤銷相關(guān)職務(wù)，并上報學(xué)院根據(jù)《學(xué)生違紀處分規(guī)定》給予相應(yīng)的處罰。

公司財務(wù)規(guī)章制度內(nèi)容篇6

收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進行審核、分類、匯總，最終反映到財務(wù)帳戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：

(一)夜審班前準備

班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜，檢查打印機和電腦是否正常，從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和帳單分類，主要有三部分:

1、前臺客房結(jié)帳單及收銀日報表。

2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。

3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中心。

(二)夜審工作流程

1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

2、打印出“今日入住客人報告”，根據(jù)入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。

3、打印出“今日非平帳離店報表”，審核非平帳離店的原因，確認責(zé)任人。

4、打印出“今日調(diào)整帳目表”審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負責(zé)人簽字。

5、查詢各收費點轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)帳(未結(jié)帳部分)帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)帳時注意;如果是轉(zhuǎn)錯房間，則要立刻調(diào)整。

6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。

7、夜審審計資料維護：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進行做好準備。

8、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計：營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點總班結(jié)帳表)，完成預(yù)審報告，完成自動過費，審核帳務(wù)報告兩遍，終審。

9、數(shù)據(jù)整理。

10、出具夜審報表：

A、編制“__賓館營業(yè)日報表”。

B、編制“今日非平帳離店報表”、“今日調(diào)整報表”各一份。

C、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時要認真。

11、當(dāng)班結(jié)束：各項工作完成后，將資料進行整理分類后，交到日審辦公室。

(三)日審工作流程

1、處理夜間遺留問題，負責(zé)落實通知書內(nèi)容

每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負責(zé)落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理意見報財務(wù)送經(jīng)理處理。

2、帳單核銷：接到收銀員的結(jié)帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后按照帳單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報告交日審處理。

3、核對前臺結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個人報表

客房結(jié)帳單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當(dāng)天所結(jié)房客帳(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議帳)的匯總表。

4、核對餐廳結(jié)帳單：

1)核對餐廳結(jié)帳單時應(yīng)注意;帳單與附件單的核對，點菜單中每一項都要同電腦結(jié)帳單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，并進行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。

2)核對營業(yè)對帳表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。

3)打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在帳單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。

4)免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對照各級管理人員權(quán)限表。查看各級管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標，應(yīng)立即找其補辦手續(xù)，否則上報財務(wù)經(jīng)理處理。

5、核對其他部門的繳款憑證及收費單：

其他部門(包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等)的收銀員在營業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應(yīng)相符。

1)收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費單使用人查詢原因，及時催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。

2)核對商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額的正確性，定期到商務(wù)中心采集機器上的數(shù)據(jù)，做到帳實相符。

6、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表：

負責(zé)檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計員責(zé)任。

7、審計主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點進行檢查：

檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實反映，現(xiàn)金是否如實上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。

8、報表裝訂：

按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始帳單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。

(四)帳務(wù)處理工作流程

1、每日營業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收帳款——客帳

應(yīng)收帳款——街帳——明細

應(yīng)收帳款——團隊

銀行存款

貸：營業(yè)收入

應(yīng)付帳—電話費

2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計

街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。

3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理

客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4、超60天應(yīng)收款掛帳催款

根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。

5、負責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。

公司財務(wù)規(guī)章制度內(nèi)容篇7

總則

一、為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值，保護投資者的'合法權(quán)益，規(guī)范公司企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。

二、企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

三、企業(yè)應(yīng)當(dāng)認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。

四、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產(chǎn)清查。

財務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系和職責(zé)權(quán)限

五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認真履行職責(zé)，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔(dān)任。企業(yè)財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須時可直接向上級財務(wù)主管部門反映。

六、公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督；定期、及時、準確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。

資金管理

七、本制度所稱資金管理包括：

措管理：資本金籌集、勞動資金籌集；

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理；

結(jié)算資金（應(yīng)收款項）管理；

八、資金、管理應(yīng)遵循的原則；

1．取之合法，使用合規(guī)；

2．開源節(jié)流，講求效益；

3．內(nèi)部牽制，防范風(fēng)險；

4．管理有序，責(zé)任到人；

九、資金籌集：

1．公司倡導(dǎo)多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長期、短期借款，發(fā)行股票、債券等；

2．資本金的增加、變動，應(yīng)按法律程序經(jīng)批準和會計師事務(wù)所驗資確認，不得弄虛作假；

3．借款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。

十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理

1．內(nèi)部牽制

（1）貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管；

（2）出納不得兼任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不填制票及兼管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳；

（3）出納與本企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人或財務(wù)負責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)實行回避原則。

2．財經(jīng)紀律

（1）現(xiàn)金的提娶保管、使用應(yīng)遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》，不得坐支現(xiàn)金；

（2）銀行帳號的設(shè)立、使用應(yīng)遵守國家的《銀行結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設(shè)立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅追查并追究責(zé)任；

（3）出納必須憑經(jīng)審核、編號、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；

（4）外匯的收入，使用應(yīng)符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。

3．現(xiàn)金等價物

短期投資的購入或證券帳號的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。

十一、結(jié)算資金管理：

1．應(yīng)收款項管理應(yīng)遵循以下原則：

（1）入帳有據(jù)，處理合規(guī)；

（2）跟蹤管理，掌握動態(tài)；

（3）清理及時，回款迅速；

（4）節(jié)約資金，力戒損失；

（5）職責(zé)明確，失誤必究。

2．債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件：

（1）各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認銷售成立的有關(guān)條款；

（2）應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項目的規(guī)定和文件；

（3）暫借和墊付款項應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準，附件和手續(xù)齊全。

3．跟蹤管理和清理回款

實行“源頭負責(zé)制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰負責(zé)到底，并納入業(yè)績考核。

4．債務(wù)重組事項應(yīng)按程序，經(jīng)批準，并預(yù)測分析可有發(fā)生的重組損益。

投資管理

十二、本公司對全資、控股、聯(lián)營企業(yè)以現(xiàn)金、實物和無形資產(chǎn)進行投資；兼并、收購、租憑其它企業(yè)的股權(quán)；購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價證券（包括公債、國庫券、企業(yè)債券等）均構(gòu)成公司的長期投資。

十三、對外投資的計價方法，應(yīng)以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按成本法計價。企業(yè)對外投資應(yīng)取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應(yīng)采用直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴格審批手續(xù)，正確計算損益。中期或年度終了，應(yīng)對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預(yù)計的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計提長期投資跌價準備。

十四、企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法權(quán)益法進行核算，企業(yè)對外投資股權(quán)在20%以下（不含20%）的采用成本法，股權(quán)在20%—50%的采用權(quán)益法、股權(quán)在50%以上（不含50%）的，應(yīng)編制合并會計報表。

十五、本公司對外投資實行風(fēng)險抵押制。項目負責(zé)人應(yīng)按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風(fēng)險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業(yè)交納的風(fēng)險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的，由本公司財務(wù)部按比例扣減風(fēng)險抵押金。

十六、本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務(wù)部門應(yīng)做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應(yīng)計利息和有關(guān)費用）和投資回報（實現(xiàn)上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。

財產(chǎn)物資管理

十七、企業(yè)應(yīng)建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規(guī)定，規(guī)范操作。

十八、財產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原則：

1．全員管理：物資管理是企業(yè)各部門、有關(guān)人員共同的任務(wù)；

2．全過程監(jiān)控：從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控；

3．綜合管理與分級歸口管理相結(jié)合；

4．遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨完成。