這年取得較好經(jīng)濟效益的同時，取得了較好的社會效益，現(xiàn)將進行公司年度財務分析報告。下面就是小編給大家?guī)淼哪甓蓉攧辗治鰣蟾?，希望能幫助到大?

　　年度財務分析報告范文1

　　x會召開以來，在各級領導的關懷支持下，在全院廣大職工的積極協(xié)助下，我們嚴格執(zhí)行醫(yī)院財務制度，遵循財務工作為醫(yī)療工作服務的原則，統(tǒng)籌兼顧，較好地完成了我院領導及上級主管部門安排的財務工作，促進了我院各項工作的開展?，F(xiàn)將全年的財務工作情況報告如下：

　　一、資產(chǎn)狀況

　　截至20x年12月31日，資產(chǎn)總額為x元，負債x元，凈資產(chǎn)x元。

　　(一)資產(chǎn)概況

　　總資產(chǎn)中，貨幣資金x元，占資產(chǎn)總額的4.63;其他應收款x元，占資產(chǎn)總額的7.05;固定資產(chǎn)x元，占資產(chǎn)總額的79.43。

　　需要說明的是，今年我院購置了x、x、x等大型醫(yī)療設備，共投資x萬元，完成了上年的投資計劃。另外，今年報廢固定資產(chǎn)x元，其中，專用設備x元，一般設備x元，房屋建筑物x元。

　　(二)負債概況

　　負債中，主要為購進藥品的應付帳款x元和預收醫(yī)療款x元，分別占負債總額的46.31和45.65，應付社會保障金x元，占負債總額的0.5，其他應付款x元，占負債總額的7.53，主要為大型醫(yī)療設備的押金和質保金。

　　二、收支情況

　　20x年全年收入總額為x元，支出為x元，收支結余為x元。

　　(一)收入概況

　　全年收入總額為x元，分別由以下收入類別構成：

　　1.財政補助收入x元(其中財政專項補助x元)

　　2.醫(yī)療收入x元(其中門診收入x元，住院收入x元)，占總收入的69.71，比去年同期增長了4.42

　　3.藥品收入x元,占總收入的25.37，比去年同期下降了2.33

　　4.其他收入x元，占總收入的2.02

　　由此可見，醫(yī)療收入和藥品收入所占總收入比例更趨合理。全年完成業(yè)務收入x元，比去年同期增長了15.63%，人均完成任務x元，比去年同期減少了0.89%。

　　(二)支出概況

　　全年支出總額為x元，分別由以下支出類別構成：

　　1.醫(yī)療支出x元

　　(1)其中人員支出x元

　　包括基本工資x元，津貼x元，獎金x元，社會保障x元，其他支出x元。

　　(2)公用支出x元

　　包括辦公費x元，印刷費x元，水電費x元，郵電費x元，交通費x元，旅差費x元，會議費x元，培訓費 x元，招待費x元，福利費x元，勞務費x元，物業(yè)管理費x元，維修費x元，租賃費x元，專用材料x元，圖書費x元，燃料費x元，洗滌費x元，工會經(jīng)費x元，提取壞帳準備x元，其他費用x元。

　　(3)補助支出x元

　　包括退休費x元，生活補助x元，住房補助x元，其他支出x元。

　　2.藥品支出x元

　　3.其他支出x元

　　通過以上數(shù)據(jù)可以看出，所有收入、支出項目基本符合醫(yī)院財務運行規(guī)律。全年職工工資、獎金、福利共計x元，比去年增長了12.32%，人均x元，比去年增長了6.66%。

　　三、財務預算收支執(zhí)行情況

　　財政補助收入x元，預算收入x萬元，完成了預算收入的94.3;20x年業(yè)務收入x，預算收入x萬元，完成了預算收入的112;實際結余x萬元，預算結余x萬元，完成了預算結余的145。

　　20x年，我們以加強醫(yī)院財務管理水平為中心，各項工作較以往均有較大提高，資金使用更趨合理，財務預算執(zhí)行情況正常，圓滿完成了院領導確定的工作任務。

　　四、20x年財務工作重點和財務預算

　　20x年，無論從財務收支還是財務管理方面，都有了長足的進步，但這些成績還是初步的。今后需要深化管理，使財務管理、預算管理真正深入人心，為更迅速地提高我院整體財務管理水平奠定基礎。

　　1.深入貫徹以財務管理為中心的管理原則，總結上年度經(jīng)驗教訓，提高管理水平和執(zhí)行能力，逐步完善各項財務管理工作，加強對資金的管理和對項目的財務管理，加強成本控制，真正形成良好的財務管理秩序，以良好的財務管理促進我院的健康發(fā)展。

　　2.為了醫(yī)院長期發(fā)展打下更好的基礎，在完善財務管理制度建設的基礎上，逐步建立一整套預算、核算、分析、監(jiān)督、數(shù)據(jù)信息傳遞、財務與其他系統(tǒng)間良好的管控體系。

　　3.根據(jù)今年任務的完成情況，預計20x年業(yè)務收入仍保持x萬元，與20x年持平，并在確保各項工作正常進行的基礎上，合理調度資金，盡可能減少經(jīng)費支出，力爭使收支結余達到x萬元。

　　各位代表，20x年是我院發(fā)展過程中承前啟后的關鍵一年，工作任務十分艱巨，但在上級有關部門的大力支持下，院領導的正確領導下，通過全院廣大職工的共同努力，20x年將取得更大的發(fā)展。

　　年度財務分析報告范文2

　　201x年度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟強化管理為重點，深化企業(yè)內部改革，深入挖潛，調整經(jīng)營結構，擴大經(jīng)營規(guī)模，進一步完善了企業(yè)內部經(jīng)營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現(xiàn)萬元，比去年增加30%以上，并在取得較好經(jīng)濟效益的同時，取得了較好的社會效益。

　　(一)主要經(jīng)濟指標完成情況

　　本年度商品銷售收入為萬元，比上年增加萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實現(xiàn)萬元，比上年增加5.5%，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售萬元，比上年減少10%，其它企業(yè)營業(yè)收入實現(xiàn)萬元，比上年增加43%。全年毛利率達到14.82%，比上年提高0.52%。費用水平本年實際為7.7%，比上年升高0.63%。全年實現(xiàn)利潤萬元，比上年增長4.68%。其中，商業(yè)企業(yè)利潤萬元，比上年增長12.5%，商辦工業(yè)利潤萬元，比上年下降28.87%。銷售利潤率本年為4.83%，比上年下降0.05%。其中，商業(yè)企業(yè)為4.81%，上升0.3%。全部流動資金周轉天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7天。

　　(二)主要財務情況分析

　　1.銷售收入情況

　　通過強化競爭意識，調整經(jīng)營結構，增設經(jīng)營網(wǎng)點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬元;古都五交公司比上年增加396.2萬元。

　　2.費用水平情況

　　全局商業(yè)的流通費用總額比上年增加144.8萬元，費用水平上升0.82%其其中：①運雜費增加13.1萬元;②保管費增加4.5萬元;③工資總額3.1萬元;④福利費增加6.7萬元;⑤房屋租賃費增加50.2萬元;③低值易耗品攤銷增加5.2萬元。

　　從變化因素看，主要是由于政策因素影響：①調整了三資、一金比例，使費用絕對值增加了12.8萬元;②調整了房屋租賃價格，使費用增加了50.2萬元;③企業(yè)普調工資，使費用相對增加80.9萬元。扣除這三種因素影響，本期費用絕對額為905.6萬元，比上年相對減少10.2萬元。費用水平為6.7%，比上年下降0.4%。

　　3.資金運用情況

　　年末，全部資金占用額為萬元，比上年增加28.7%。其中：商業(yè)資金占用額萬元，占全部流動資金的55%，比上年下降6.87%。結算資金占用額為萬元，占31.8%，比上年上升了8.65%。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加548.1萬元。從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴重不合理，應繼續(xù)加強三角債的清理工作。

　　4.利潤情況

　　企業(yè)利潤比上年增加萬元，主要因素是：

　　(1)增加因素：①由于銷售收入比上年增加804.3萬元，利潤增加了41.8萬元;②由于毛利率比上年增加0.52%，使利潤增加80萬元;③由于其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加42.7萬元;④由于支出額比上年少支出6.1萬元，使利潤增加6.1萬元。

　　(2)減少因素：①由于費用水平比上年提高0.82%，使利潤減少105.6萬元;②由于稅率比上年上浮0.04%，使利潤少實現(xiàn)5萬元;③由于財產(chǎn)損失比上年多16.8萬元，使利潤減少16.8萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現(xiàn)萬元。

　　(三)存在的問題和建議

　　1.資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。

　　2.經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額高達萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。

　　3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達萬元，待處理流動資金損失為萬元。建議各企業(yè)領導要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)經(jīng)營成果。

　　年度財　務分析報告范文3

　　目錄

　　一、財務狀況總體評述

　　1. 公司整體財務狀況 2. 行業(yè)競爭對手對比

　　二、財務報表分析

　　(一)資產(chǎn)負債表分析

　　1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動分析 2.流動資產(chǎn)結構變動分析

　　3.非流動資產(chǎn)結構變動分析 4.負債及所有者權益變動分析

　　(二)利潤表分析

　　1.利潤總額增長及構成情況 2.成本費用分析

　　3.收入質量分析

　　(三)現(xiàn)金流量表分析

　　1.現(xiàn)金流量項目結構與變動分析 2.現(xiàn)金流入流出結構對比分析

　　3.現(xiàn)金流量質量分析

　　三、財務分項分析

　　(一)盈利能力分析

　　1.以銷售收入為基礎的利潤率分析 2.成本費用對盈利能力的影響分析

　　3.收入、成本、利潤的協(xié)調分析 4.從投入產(chǎn)出角度分析盈利能力

　　(二)成長性分析

　　1. 資產(chǎn)/資本增長穩(wěn)定性分析 2. 利潤增長穩(wěn)定性分析

　　(三)現(xiàn)金流量指標分析

　　1.現(xiàn)金償債比率 2.現(xiàn)金收益比率

　　(四)償債能力分析

　　1.短期償債能力分析 2.長期償債能力分析

　　(五)經(jīng)營效率分析

　　1.資產(chǎn)使用效率分析 2.存貨、應收賬款使用效率分析

　　3.營運周期分析

　　(六)經(jīng)營協(xié)調性分析

　　1.長期投融資活動協(xié)調性分析 2.營運資金需求變化分析

　　3.現(xiàn)金收支協(xié)調性分析 4.企業(yè)經(jīng)營的動態(tài)協(xié)調性分析

　　四、綜合評價分析

　　(一)杜邦分析

　　(二)經(jīng)濟增加值(EVA)分析

　　(三)財務預警-Z計分模型

　　一、財務狀況總體評述

　　2007年4月，演示單位當月實現(xiàn)營業(yè)收入72,183.41萬元，累計實現(xiàn)營業(yè)收入300,529.25萬元,去年同期實現(xiàn)營業(yè)收入126,656.40萬元，同比增加137.28%;當月實現(xiàn)利潤總額2,509.69萬元，累計實現(xiàn)利潤總額9,906.00萬元，較去年同期增加100.70%;當月實現(xiàn)凈利潤1,634.39萬元，累計實現(xiàn)凈利潤7,851.99萬元，較同期增加86.25%。

　　以下是根據(jù)沃爾評分體系對企業(yè)進行的綜合評價：

　　項 目　　實際值　　行業(yè)平均值　　綜合得分　　分項得分

　　綜合能力　　213.76　　213.76

　　償債能力　　54.99　　274.96

　　資產(chǎn)負債率　　80.33　　64.30　　14.99　　74.96

　　已獲利息倍數(shù)　　35.04　　1.10　　40.00　　200.00

　　盈利能力　　76.00　　500.00

　　凈資產(chǎn)收益率　　21.10　　1.07　　50.00　　330.00

　　總資產(chǎn)報酬率　　5.69　　0.83　　26.00　　170.00

　　運營能力　　36.00　　418.07

　　總資產(chǎn)周轉率(次)　　1.68　　0.27　　18.00　　250.00

　　流動資產(chǎn)周轉率(次)　　2.13　　0.63　　18.00　　168.07

　　發(fā)展能力　　46.77　　344.88

　　營業(yè)增長率　　137.28　　15.80　　24.00　　250.00

　　資本積累率　　11.95　　6.30　　22.77　　94.88

　　二、財務報表分析

　　(一)資產(chǎn)負債表分析

　　項 目　　增減額　　標識　　增減率　　2006年4月　　2007年4月

　　流動資產(chǎn)　　86,118.26　　159,232.85　　73,114.59　　84.90%

　　非流動資產(chǎn)　　17,495.22　　40,693.03　　23,197.81　　132.60%

　　資產(chǎn)總計　　103,613.48　　199,925.88　　96,312.40　　92.95%

　　流動負債　　76,154.14　　160,437.79　　84,283.64　　110.68%

　　非流動負債　　37.50　　168.44　　130.94　　349.17%

　　負債合計　　76,191.64　　160,606.22　　84,414.58　　110.79%

　　所有者權益　　27,421.83　　39,319.65　　11,897.82　　43.39%

　　1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動分析

　　項 目　　同期結構比　　本期結構比　　增減率　　2006年4月　　2007年4月

　　流動資產(chǎn)　　86,118.26　　159,232.85　　83.11%　　79.65%　　84.90%

　　非流動資產(chǎn)　　17,495.22　　40,693.03　　16.89%　　20.35%　　132.60%

　　資產(chǎn)總計　　103,613.48　　199,925.88　　100.00%　　100.00%　　92.95%

　　2007年4月，演示單位總資產(chǎn)達到199,925.88萬元，比上年同期增加96,312.40萬元，增加92.95%;其中流動資產(chǎn)達到159,232.85萬元，占資產(chǎn)總量的79.65%，同期比增加84.90%，非流動資產(chǎn)達到40,693.03萬元，占資產(chǎn)總量的20.35%，同期比增加132.60%。

　　下圖是資產(chǎn)結構與其資金來源結構的對比：

　　2.流動資產(chǎn)結構變動分析

　　項 目　　同期結構比　　本期結構比　　增減率　　2006年4月　　2007年4月

　　貨幣資金　　16,218.99　　15,960.59　　18.83%　　10.02%　　-1.59%

　　應收票據(jù)　　34,570.99　　55,790.80　　40.14%　　35.04%　　61.38%

　　應收賬款　　8,759.86　　10,724.07　　10.17%　　6.73%　　22.42%

　　預付款項　　10,015.47　　11,180.74　　11.63%　　7.02%　　11.63%

　　存貨　　14,955.70　　64,460.05　　17.37%　　40.48%　　331.01%

　　其他項目　　1,597.25　　1,116.59　　1.85%　　0.70%　　-30.09%

　　流動資產(chǎn)　　86,118.26　　159,232.85　　100.00%　　100.00%　　84.90%

　　2007年4月，演示單位流動資產(chǎn)規(guī)模達到159,232.85萬元，同比增加73,114.59萬元，同比增加84.90%。其中貨幣資金同比減少1.59%，應收賬款同比增加22.42%，存貨同比增加331.01%。

　　應收賬款的質量和周轉效率對公司的經(jīng)營狀況起重要作用。營業(yè)收入同比增幅為137.28%，高于應收賬款的增幅，企業(yè)應收賬款的使用效率得到提高。在市場擴大的同時，應注意控制應收賬款增加所帶來的風險。

　　3.非流動資產(chǎn)結構變動分析

　　項 目　　同期結構比　　本期結構比　　增減率　　2006年4月　　2007年4月

　　長期投資項目　　2,030.25　　4,950.06　　11.60%　　12.16%　　143.82%

　　固定資產(chǎn)　　11,836.29　　32,120.64　　67.65%　　78.93%　　171.37%

　　在建工程　　894.23　　2,349.01　　5.11%　　5.77%　　162.69%

　　無形資產(chǎn)及其他　　2,734.45　　1,273.32　　15.63%　　3.13%　　-53.43%

　　非流動資產(chǎn)　　17,495.22　　40,693.03　　100.00%　　100.00%　　132.60%

　　2007年4月，演示單位非流動資產(chǎn)達到40,693.03萬元，同期比增加23,197.81萬元，同期比增加132.60%。長期投資項目達到4,950.06萬元，同比增加143.82%;固定資產(chǎn)32,120.64萬元，同比增加171.37%;在建工程達到2,349.01萬元，同期比增加162.69%;無形資產(chǎn)及其他項目達到1,273.32萬元，同比減少53.43%。

　　4.負債及所有者權益變動分析

　　年度財務分析報告范文4

　　報 告 目 錄

　　1 主要會計數(shù)據(jù)摘要

　　2 基本財務情況分析

　　2-1資產(chǎn)狀況

　　2-1-1 資產(chǎn)構成

　　2-1-2 資產(chǎn)質量

　　2-2 負債狀況

　　2-3 經(jīng)營狀況及變動原因

　　2-3-1 主營業(yè)務收入

　　2-3-2 主營業(yè)務成本

　　2-3-3 其他業(yè)務利潤

　　2-3-4 管理費用

　　2-3-5 財務費用

　　2-3-6 投資收益

　　2-3-7 營業(yè)外支出凈額

　　2-3-8 經(jīng)營狀況綜述

　　3 預算完成情況及分析

　　3-1 收入收益類

　　3-2 成本費用類

　　3-3 預算分析綜述

　　4 重要問題綜述及建議

　　4-1 資威公路收入增長分析

　　4-2 國債跌價幅度較大

　　4-3 工程項目完成量不足

　　4-4 管理費用與財務費用的期間性影響較大大

　　1 主要會計數(shù)據(jù)摘要(單位：萬元)

　　項 目報告期去年同期增減額增減幅度

　　一、主營業(yè)務收入39384860-922-19%

　　其中：1、x收入36623518+144+41%

　　2、x收入126123+3+2%

　　3、x收入1501219-1069-88%

　　二、主營業(yè)務成本11612093-932-45%

　　其中：1、x993891+102+11%

　　2、x1681202-1034-86%

　　三、主營業(yè)務利潤25592553+6+02%

　　四、其他業(yè)務利潤4126+1558%

　　其中：1、其他業(yè)務收入444400%

　　2、其他業(yè)務支出318-15-85%

　　五、管理費用883458+425+93%

　　六、財務費用1204524+680+130%

　　七、投資收益217328-111-34%

　　八、營業(yè)外支出凈額18-6+24+400%

　　九、利潤總額7121932-1220-63%

　　十、凈利潤6051655-1050-63%

　　注：扣除去年同期x凈收益374萬元后

　　2 基本財務情況分析

　　2-1 資產(chǎn)狀況

　　截至2009年3月31日，公司總資產(chǎn)2082億元。

　　2-1-1 資產(chǎn)構成

　　公司總資產(chǎn)的構成為：流動資產(chǎn)1063億元，長期投資357億元，固定資產(chǎn)凈值516億元，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)146億元。主要構成內容如下：

　　(1)流動資產(chǎn)：貨幣資金701億元，其他貨幣資金6140萬元，短期投資凈值164億元，應收票據(jù)2220萬元，應收賬款3425萬元，工程施工6617萬元，其他應收款1135萬元。

　　(2)長期投資：x 2億元，x 108億元，x 3496萬元。

　　(3)固定資產(chǎn)凈值：x凈值48億元，x等房屋凈值2932萬元。

　　(4)無形資產(chǎn)：x攤余凈值8134萬元，x攤余凈值5062萬元。

　　(5)長期待攤費用：x攤余凈值635萬元，x攤余凈值837萬元。

　　2-1-2 資產(chǎn)質量

　　(1)貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)構成，共計948億元，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務能力。

　　(2)長期性經(jīng)營資產(chǎn)：由x構成，共計561億元，能提供長期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。

　　(3)短期性經(jīng)營資產(chǎn)：由工程施工構成，共計6617萬元，能在短期內轉化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤。

　　(4)保值增值性好的長期投資：由x與x的股權投資構成，共計308億元，不僅有較好的投資回報，而且x的股權對公司的發(fā)展具有重要作用。

　　以上四類資產(chǎn)總計1883億元，占總資產(chǎn)的90%，說明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質量。